O Que São Casos de Negócio?
Os casos de negócio definem subconjuntos ou combinações específicas de unidades de negócio para análises focadas. Enquanto a planilha de Análise no modelo gerado consolida todas as unidades por padrão, os casos de negócio permitem criar visões consolidadas adicionais que incluem apenas unidades selecionadas.
Pense nos casos de negócio como filtros salvos. Em vez de ativar e desativar manualmente as unidades no controle de Unidades Incluídas cada vez que quiser ver uma combinação específica, você define casos nomeados que o modelo gera como planilhas dedicadas, prontas para uso imediato.
Casos vs. Cenários
Este é um ponto de confusão comum, então vale a pena esclarecer logo de início:
- Casos de Negócio respondem à pergunta: "Quais partes da organização estamos analisando?" Eles definem combinações de unidades de negócio -- quais entidades incluir ou excluir de uma visão consolidada.
- Cenários respondem à pergunta: "Quais premissas econômicas estamos usando?" Eles definem diferentes conjuntos de valores de índices (taxas de inflação, taxas de juros, taxas de câmbio) que direcionam os valores projetados.
Casos e cenários são dimensões independentes. Você pode analisar qualquer caso sob qualquer cenário. Por exemplo, você pode analisar "Apenas Operações Domésticas" (um caso) sob "Crescimento Otimista" (um cenário).
Configurações
Caso Padrão
O caso que o modelo usa como sua visão consolidada principal. Normalmente é um caso "Todas as Unidades" que inclui todas as unidades de negócio, fornecendo a visão completa da empresa. O caso padrão direciona as principais demonstrações financeiras na pasta de trabalho gerada.
Copiar Casos de Negócio
Ainda não gerado. Esta configuração é salva na sua especificação, mas o gerador do modelo ainda não a utiliza. Por enquanto cada planilha gerada é criada com valores iniciais neutros para você preencher.
Um botão que, quando ativado, pré-preenche novas planilhas de casos de negócio com valores do caso padrão. Isso economiza tempo ao criar casos que são pequenas variações da consolidação completa -- você começa com todos os dados e depois exclui unidades específicas, em vez de construir do zero.
Lista de Casos
Cada caso de negócio possui as seguintes propriedades:
ID
Um identificador numérico para o caso. É atribuído automaticamente e usado internamente para referências.
Nome
Um rótulo curto e descritivo para o caso (ex.: "Todas as Operações", "Apenas Doméstico", "Excluindo Descontinuadas"). Este nome se torna o nome da aba da planilha no modelo Excel gerado.
Descrição
Uma descrição opcional mais longa explicando o que o caso representa e por que ele existe. Esta descrição aparece na área de definição do caso no modelo, mas não nos cabeçalhos das planilhas. Use-a para documentar a justificativa do caso, para que outros analistas compreendam sua finalidade.
Configurações Comuns de Casos
Visão Completa da Empresa
| Nome | Descrição | Unidades Incluídas | |------|-----------|-------------------| | Todas as Operações | Consolidação completa de todas as unidades | Todas |
Este é tipicamente o caso padrão e corresponde a uma demonstração financeira consolidada padrão.
Foco Geográfico
| Nome | Descrição | Unidades Incluídas | |------|-----------|-------------------| | Todas as Operações | Consolidação completa | Todas | | Doméstico | Apenas mercado interno | Unidades domésticas | | Internacional | Operações no exterior | Unidades estrangeiras |
Útil para organizações que reportam resultados domésticos e internacionais separadamente.
Operacional vs. Corporativo
| Nome | Descrição | Unidades Incluídas | |------|-----------|-------------------| | Total | Visão completa incluindo overhead | Todas | | Operacional | Apenas unidades geradoras de receita | Unidades operacionais | | Corporativo | Overhead e serviços compartilhados | Unidade corporativa |
Útil para separar o desempenho operacional dos custos corporativos.
Análise de Desinvestimento
| Nome | Descrição | Unidades Incluídas | |------|-----------|-------------------| | Estado Atual | Todas as unidades na data atual | Todas | | Pós-Desinvestimento | Após a venda da Divisão B | Todas exceto Divisão B |
Útil para modelar o impacto da venda ou encerramento de uma unidade de negócio.
Como os Casos Aparecem no Modelo Gerado
Cada caso de negócio gera uma planilha dedicada no modelo Excel: uma grade de unidades por períodos com sinalizadores 1/0 de inclusão (preenchida com 1 = incluída) que você pode editar diretamente no Excel. A planilha de controle Unidades Incluídas resolve o caso ativo, e o resumo "Incluídas" de cada conta multiplica seus valores por unidade por esses sinalizadores — assim os valores consolidados sempre refletem o caso selecionado.
O Painel de Controle do modelo inclui um seletor de casos que permite aos usuários alternar entre casos em tempo de execução, de forma semelhante ao funcionamento do seletor de cenários.
Como os Casos se Conectam a Outras Seções
- Unidades de Negócio -- Os casos são construídos a partir das unidades que você define. Você precisa ter pelo menos duas unidades de negócio para que os casos sejam significativos. Com uma única unidade, todos os casos mostrariam os mesmos dados.
- Cenários -- Casos e cenários são ortogonais. Cada caso pode ser visualizado sob qualquer cenário. O modelo gera a matriz completa de combinações caso-cenário.
- Contas -- Os dados das contas são os mesmos independentemente do caso. Os casos simplesmente controlam quais unidades são agregadas na visão consolidada.
Boas Práticas
- Sempre inclua um caso "todas as unidades". Mesmo que sua análise principal se concentre em um subconjunto, ter a consolidação completa disponível fornece contexto essencial.
- Nomeie os casos pelo que representam, não pelo que excluem. "Operações Domésticas" é mais claro que "Excluindo Internacional".
- Mantenha as descrições atualizadas. Quando a estrutura organizacional mudar, atualize as descrições dos casos para que os analistas entendam o que cada caso abrange.
- Use casos com moderação. Cada caso adiciona planilhas ao modelo. Três a cinco casos bem escolhidos geralmente são suficientes. Muitos casos tornam a pasta de trabalho difícil de gerenciar.
- Considere seu público. Defina casos que correspondam às visões de relatório que seus stakeholders realmente usam. Se a diretoria vê visões "Operacional" e "Total", crie-as como casos.