O Que São Fontes?

Na modelagem financeira, é comum manter múltiplas versões dos mesmos dados -- um orçamento preparado no início do ano, uma previsão revisada feita no meio do ano e resultados reais registrados ao final do ano. As Fontes permitem definir esses conjuntos nomeados de origem de dados para que o modelo possa manter todas as versões lado a lado e compará-las.

Cada fonte representa uma origem ou versão distinta de dados financeiros. Quando os dados são importados no modelo, cada registro é marcado com sua fonte, permitindo que o modelo separe, compare e analise dados de diferentes origens no mesmo eixo temporal.

A Planilha de Fontes e Ajustes

Quando as fontes estão habilitadas, o modelo Excel gerado inclui uma planilha de Fontes e Ajustes. Esta planilha serve como o ponto central para:

• Visualizar dados por fonte -- Os dados de cada fonte aparecem em seu próprio grupo de colunas, para que você possa ver os valores de Orçamento ao lado dos valores de Previsão ao lado dos valores Realizados para cada conta e período.
• Registrar ajustes -- A planilha fornece colunas para ajustes manuais que conciliam diferenças entre fontes.
• Rastrear a procedência dos dados -- Analistas podem rastrear qualquer número no modelo até sua fonte original.

Configurações

Incluir Planilha de Fontes

Um controle que determina se a planilha de Fontes e Ajustes é gerada no modelo Excel. Se seu modelo possui apenas uma única fonte de dados (ex.: apenas dados realizados), você pode desabilitá-la para simplificar a pasta de trabalho.

Quando desabilitada, o modelo ainda utiliza uma fonte padrão internamente, mas a planilha dedicada de comparação é omitida.

Nome da Planilha

O nome que aparece na aba da planilha de Fontes e Ajustes na pasta de trabalho Excel gerada. O padrão é um nome apropriado ao idioma (ex.: "Sources & Adjustments" em inglês, "Fontes e Ajustes" em português). Você pode personalizá-lo se sua organização utiliza terminologia diferente.

Conjunto de Fontes Padrão

A fonte tratada como o conjunto de dados primário ou de referência. Quando o modelo precisa escolher uma única fonte para cálculos (ex.: para as demonstrações financeiras principais), ele utiliza a fonte padrão. Esta é normalmente seu conjunto de dados mais confiável ou mais atual.

Lista de Fontes

A lista de todas as fontes definidas. Cada fonte possui:

• Número do Conjunto -- Um identificador numérico (ex.: 1, 2, 3) utilizado internamente para marcar registros de dados.
• Nome -- Um rótulo legível (ex.: "Orçamento", "Previsão", "Realizado") que aparece nos cabeçalhos de planilhas e relatórios.

Você pode adicionar novas fontes, editar nomes de fontes existentes e excluir fontes que não precisa mais. O número do conjunto é atribuído automaticamente e garante referências estáveis mesmo que você renomeie uma fonte.

Casos de Uso

Orçamento vs. Previsão vs. Realizado

O caso de uso mais comum. Defina três fontes:

| Conjunto | Nome | |----------|-----------| | 1 | Orçamento | | 2 | Previsão | | 3 | Realizado |

Importe cada versão de dados marcada com seu número de conjunto. A planilha de Fontes e Ajustes mostra as três lado a lado para cada conta, tornando a análise de variações simples e direta.

Múltiplas Revisões de Previsão

Algumas organizações produzem atualizações de previsão trimestrais. Você poderia definir:

| Conjunto | Nome | |----------|---------------| | 1 | Orçamento | | 2 | Previsão T1 | | 3 | Previsão T2 | | 4 | Previsão T3 | | 5 | Realizado |

Isso permite acompanhar como as previsões evoluíram ao longo do ano em relação ao orçamento original e aos resultados finais.

Modelos com Fonte Única

Se você está construindo um modelo baseado apenas em dados históricos realizados (por exemplo, um modelo de Avaliação), pode precisar de apenas uma fonte. Neste caso, considere desabilitar a planilha de Fontes para manter a pasta de trabalho mais simples.

Como as Fontes se Conectam a Outras Seções

• Banco de Dados -- O mapeamento da coluna "Fonte" na seção de Banco de Dados informa ao motor qual coluna no seu arquivo de dados identifica a fonte dos dados.
• Contas -- Os dados das contas são importados por fonte, permitindo valores diferentes para a mesma conta e período em fontes diferentes.
• Cenários -- Fontes e cenários são complementares, mas distintos. Fontes representam diferentes origens de dados (de onde os dados vieram). Cenários representam diferentes premissas econômicas (o que pode acontecer no futuro).

Boas Práticas

1. Nomeie as fontes com clareza. Use nomes que sua equipe já reconhece. "Orçamento AF2025" é mais útil do que "Conjunto 1."
2. Defina a fonte padrão como seus dados mais confiáveis. A fonte padrão alimenta as demonstrações financeiras principais, então deve ser o conjunto de dados em que você mais confia.
3. Mantenha o número de fontes gerenciável. Cada fonte adiciona colunas à planilha de Fontes e Ajustes. Mais de cinco ou seis fontes pode tornar a planilha difícil de navegar.